20.01.2026 Kanzlei Michaelis Live

Von der Rentenwahl bis zum Trägerwechsel: Komplexe Gestaltungsfragen in der bAV

Weiterbildungsinhalte am 20.01.2026
von 17:00 bis 19:00 Uhr über die Internetseite der
Kanzlei Michaelis

Referent:  Markus Kirner, Rentenberater

Rente, Kapital oder Kapitalraten Gestaltungsoptionen und Rahmenbedingungen für die optimale Auszahlungsform der betrieblichen Altersversorgungsleistung.

In den nächsten Jahren gehen die geburtenstärksten Jahrgänge in Rente. Dies bedeutet nicht nur einen steigenden Fachkräftemangel und eine enorme Belastung der gesetzlichen Rentenversicherung, sondern auch die Fälligkeit massenhafter Zusagen auf betriebliche Altersversorgung. Während bei den Versicherungsförmigen Durchführungswegen sich die Auszahlungsformen auf wenige Optionen begrenzen, gibt es bei Pensionszusagen und Unterstützungskassenzusagen eine ganze Reihe von Gestaltungsoptionen: Kapitalisierung, Teilkapitalisierung, Kapitalleistungen über mehrere Jahre verteilt oder verschiedene Formen der Rentenzahlung. Auch an kreativen Angeboten von Versicherungsgesellschaften mangelt es dabei nicht, erscheint doch die Wiederanlage einer Rückdeckungsversicherung nicht ganz uninteressant.

Versorgungsträger- und/oder Durchführungswegwechsel im laufenden Arbeitsverhältnis – Der Teufel steckt wie immer im Detail

In Zeiten sich verändernder Märkte entstanden und entstehen immer wieder Überlegungen oder der konkrete Bedarf, den Durchführungsweg und/oder der versorgungsträger zu wechseln. Die Gründe für diese Überlegungen sind dabei vielfältig:  die Performance des bisher genutzten Anbieters wird im Vergleich zum Markt immer schlechter (z.B. run-off-gesellschaften), Eingriffe in die Garantien aufgrund BaFin-Vorgaben oder der Wunsch der Vereinheitlichung innerhalb eines Unternehmens, das „historisch gewachsen“ oder durch Betriebsübergängen völlig unterschiedliche Versorgungssysteme hat.

Zwar gibt es steuer- und sozialversicherungsrechtliche Flankierungen eines Wechsels, dennoch gilt es aufgrund der Komplexität der betrieblichen Altersversorgung eine ganze Reihe von Aspekten und Fallstricken zu beachten.

Ausgehend von dieser Analyse wird das System gesetzlicher und vertraglicher Obliegenheiten intensiv beleuchtet. Die Rechtsanwälte geben Maklern praxisnahe Tipps zum Umgang mit Obliegenheiten in der Vermittlung und Bestandsbetreuung. Darüber hinaus werden Einblicke in die Mandatsbearbeitung von Versicherungsfällen mit Obliegenheitseinwand gewährt. Dabei werden Verteidigungsstrategien aufgezeigt und Erfahrungssätze aus der Breite der kasuistischen Rechtsprechung zur Quotelung diskutiert.